证监会：下阶段重点是加强监管 完善信息共享
WWW.CNLIST.COM 时间： 2008年6月29日 中国证券监督管理委员会
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日前，由中国证监会牵头的“上市公司规范运作专题工作小组第六次工作会议”在京召开，来自
发改委、公安部、财政部、商务部、人民银行、国资委、海关总署、税务总局、工商总局、银监会、保监会、以及证监会会内相关部门共12个部委19个司局的有关负责同志和代表参加了会议。会议以 “统一思想，形成合力，深入推进综合监管体系建设”为主题，交流了工作小组及各单位工作进展情况，通报了近期热点和典型问题，讨论细化了下一步的工作安排。
会议通报了年初以来规范运作小组工作取得的进展：建立了信息沟通机制，促进监管部门之间及时沟通热点问题和典型问题，及时研究解决对策，快速应对；证监会“上市公司监管系统”和人民银行“企业征信系统”的对接已完成系统开发工作，目前正在测试中。
会议根据国务院有关指示精神，结合新的形势和各部门实际情况，讨论了下一阶段的重点工作。
下一阶段，规范运作小组将围绕完善信息共享机制、建立“联合调研、联合检查、联合培训”机制、签署监管合作备忘录、规范上市公司控股股东及实际控制人行为、促进央属及金融类上市公司规范发展等方面进一步加强协作，充分发挥综合监管体系的作用，为上市公司持续健康发展创造有利的外部环境。
证监会向参会单位通报了近期市场反映比较集中的热点问题及监管措施，包括针对部分上市公司财务报表涉嫌虚假问题采取的监管行动及核查结果，个别上市公司长期隐瞒大股东资金占用的违规事实及监管措施，以及在上市公司检查过程中发现个别机构工作人员涉嫌违规问题。其他成员单位通报了各自领域与规范运作小组工作有关的情况，并提出了一些意见和建议。
会上，各成员单位充分肯定了规范运作小组的工作，认为规范运作小组在促进监管部门之间信息共享、深化监管协作机制、推动证券市场健康发展等方面发挥了积极作用，并表示将认真组织实施，确保小组各项工作落到实处。
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公司内务有了国家规范 对资本市场三大影响
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会昨天在京联合发布了我国第一部《企业内部控制基本规范》（简称《基本规范》），该基本规范将于２００９年７月１日起首先在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。
根据《基本规范》，上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计。
基本规范共七章五十条，各章分别是：总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附则。
《企业内部控制基本规范》四大亮点
亮点１ 科学界定内部控制 强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
亮点２ 确定内部控制目标 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
亮点３ 指出内部控制要素即构建以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保证，相互联系、相互促进的五要素内部控制框架。
亮点４ 建立内部控制机制 即以企业为主体、政府监管为促进、中介机构审计为重要组成部分的内部控制实施机制。企业要实行内部控制自我评价制度，并将各责任单位和全体员工实施情况纳入绩效考评；国务院有关监管部门有权对企业进行监督检查；会计师事务所要出具企业内部控制有效性审计报告。
对资本市场的三大影响
①保证投资者获取高质量财务信息；②减少乃至避免上市公司发生舞弊事件，有效提高公司风险防范能力；③提高上市公司质量，最大限度地回报股东和社会。(新华社)
中国统一企业内控基本规范 构筑企业防范风险舞弊“防火墙”
简要内容：中国明确，执行基本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计。
中国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会28日联合发布了中国首部《企业内部控制基本规范》，这一基本规范将于2009年7月1日起首先在上市公司范围内实行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。
这是中国继实施与国际接轨的企业会计准则和审计准则之后，在会计审计领域推出的又一与国际接轨的重大改革。观察人士认为，这一被视为稳定资本市场发展“基石”的举措，将为中国企业防范风险构筑一道“防火墙”，有助于提升中国海外上市企业的市场形象，推动中国企业走出去。
中国明确，执行基本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计。
中国财政部副部长王军在北京举行的新闻发布会上说，新发布的基本规范为中国企业首次构建了一个企业内部控制的标准框架，有效解决政出多门、要求不一、企业无所适从的问题，有利于提高内部控制监管效率、降低监管成本，有利于优化企业管理和增强企业竞争实力，有利于保障经济安全、维护资本市场稳定。
中国此次发布的基本规范共七章五十条。与此同时，中国还一并公布了企业内部控制评价指引和22项内部控制应用指引，以及内部控制鉴证指引草案，向社会公开征求意见。
“中国新发布的基本规范与包括科索报告在内的世界领先的内部控制框架在所有主要方面保持了一致。”美国科索委员会主席拉瑞?瑞腾博格在给中国企业内部控制标准委员会的一份书面致辞中说。
科索委员会1992年9月发布的《内部控制整合框架》是目前国际上企业内控建设的最主要依据，对世界各国的公司治理和上市公司监管的影响很大。
欧盟委员会驻华代表团副团长溥马克也评价说，中国这一基本规范的制定发布，是“中国政府在正确的时间、正确的方向上，为促进中国经济发展走出的正确一步。”
中国国资委企业改革局巡视员周放生说，中国的企业内部控制体系建设目前尚处于起步阶段，一些在海内外上市的中国企业已经开始按照国际准则进行企业内部控制体系建设，但国内一直没有统一的内控规范，因此制定具有中国特色的内控体系越来越必要和紧迫。
在中国资本市场中，由于没有统一的企业内部控制规范，加上一些上市公司内部控制意识淡泊，出现了一些企业内部控制失效甚至舞弊的案件，损害了投资者利益，在市场上造成了恶劣影响。
针对这些问题，中国在两年前开始着手制定统一的企业内部控制基本规范。王军说，此次发布的企业内控基本规范实现了很多突破，首次科学界定了内部控制的内涵，强调内控是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
基本规范还明确，企业内控的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。此外，基本规范还提出了企业实施内控体系应具备的五大要素。
财务专家认为，中国发布的企业内控基本规范既有类似萨班斯法案的强制力，又有与科索报告一样的对内控实务的示范作用，同时由于结合了中国企业的实际情况，更适合中国企业实施，也更具操作性。（新华网 韩洁 罗沙）
